Declarar investimentos no Imposto de Renda é uma das partes que mais gera dúvidas entre investidores iniciantes. A boa notícia é que, entendendo a lógica do sistema, fica muito mais simples. Neste guia, explicamos como funciona a declaração para os principais tipos de investimento.

Quem precisa declarar?

Você é obrigado a declarar o Imposto de Renda se, no ano anterior, se enquadrar em ao menos uma dessas condições (valores de referência — consulte sempre as regras vigentes no ano da declaração):

• Recebeu rendimentos tributáveis acima do limite anual definido pela Receita Federal
• Teve rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados na fonte acima de R$ 40.000
• Realizou operações na bolsa de valores (compra e venda de ações, ETFs, FIIs, etc.)
• Possuía bens e direitos acima de R$ 300.000 em 31 de dezembro

Informe de Rendimentos: o documento essencial

Toda corretora, banco ou instituição financeira onde você tem investimentos é obrigada a emitir um Informe de Rendimentos anualmente. Esse documento reúne todas as informações que você precisa para declarar: saldo de cada investimento, rendimentos recebidos e impostos retidos na fonte.

O informe costuma ser disponibilizado até o final de fevereiro ou início de março, pela área logada de cada instituição. Guarde todos os seus informes antes de começar a declaração.

Como declarar cada tipo de investimento

Renda Fixa (CDB, LCI, LCA, Tesouro Direto, Poupança)

Os investimentos de renda fixa são declarados na ficha “Bens e Direitos”, informando o saldo em 31 de dezembro. Os rendimentos aparecem na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” (para CDB, Tesouro Direto) ou “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” (para LCI, LCA e Poupança).

O IR sobre CDB e Tesouro Direto já é retido na fonte pela instituição financeira no momento do resgate. Você apenas informa os valores — não precisa pagar imposto separado.

Ações

As ações são declaradas em “Bens e Direitos” pelo custo de aquisição (não pelo valor de mercado atual). Vendas abaixo de R$ 20.000 no mês são isentas de IR. Acima disso, há 15% de IR sobre o lucro (ou 20% para day trade), que deve ser pago via DARF até o último dia útil do mês seguinte à venda.

ETFs

ETFs são declarados em “Bens e Direitos” pelo custo médio de aquisição. Diferente das ações, não há isenção para vendas mensais abaixo de R$ 20.000. O IR é de 15% sobre o lucro na venda, pago via DARF pelo próprio investidor.

FIIs (Fundos Imobiliários)

As cotas de FIIs são declaradas em “Bens e Direitos”. Os rendimentos mensais distribuídos são isentos de IR para pessoa física (nas condições legais) e vão em “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”. O ganho de capital na venda de cotas tem IR de 20%, pago via DARF.

Criptomoedas

Criptomoedas são declaradas em “Bens e Direitos” pelo custo de aquisição. Vendas mensais abaixo de R$ 35.000 são isentas de IR. Acima desse valor, a alíquota é de 15% a 22,5% conforme o ganho. O imposto é pago via DARF mensalmente.

Investimento	Onde declarar	IR sobre rendimento
CDB, Tesouro Direto	Bens e Direitos + Tributação Exclusiva	Retido na fonte (tabela regressiva)
LCI, LCA, Poupança	Bens e Direitos + Rendimentos Isentos	Isento
Ações	Bens e Direitos + DARF mensal	15% sobre lucro (isenção até R$20k/mês)
ETFs	Bens e Direitos + DARF mensal	15% sobre lucro (sem isenção)
FIIs — rendimentos	Rendimentos Isentos	Isento (condições legais)
FIIs — venda de cotas	Bens e Direitos + DARF mensal	20% sobre lucro
Criptomoedas	Bens e Direitos + DARF mensal	15% a 22,5% (isenção até R$35k/mês)